2019年，我局在區(qū)委區(qū)政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的正確指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)則》《浙江省審計(jì)條例》等審計(jì)法律法規(guī)，以“依法審計(jì)，服務(wù)大局”為主線，以“對(duì)標(biāo)找差、補(bǔ)齊短板”為導(dǎo)向，持續(xù)規(guī)范審計(jì)行為，加大執(zhí)法力度，推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。2019年共組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目20項(xiàng)，涉及財(cái)政審計(jì)2項(xiàng)、經(jīng)責(zé)審計(jì)7項(xiàng)、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計(jì)1項(xiàng)、事業(yè)社團(tuán)審計(jì)2項(xiàng)、國企審計(jì)2項(xiàng)、投資審計(jì)3項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查3項(xiàng)，較好地完成了全年工作目標(biāo)。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),夯實(shí)法治基礎(chǔ)

（一）提升“審計(jì)理念”。牢固樹立為改革發(fā)展大局服務(wù)的理念，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到區(qū)委區(qū)政府的決策部署上來，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府的中心工作，不斷提升審計(jì)成果的層次和質(zhì)量。把審計(jì)監(jiān)督的著力點(diǎn)聚焦到促進(jìn)維護(hù)和保障民生的問題上來、聚焦到促進(jìn)提升發(fā)展質(zhì)量和效益上來，加大重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)和自然資源資產(chǎn)責(zé)任審計(jì)力度，加大對(duì)扶貧、“三農(nóng)”、就業(yè)、社會(huì)保障、科技、文化、教育等民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，更加有效履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。堅(jiān)持貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”要求貫穿于審計(jì)工作全過程，用全面和發(fā)展的眼光看待審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，敢于容錯(cuò)糾錯(cuò)，使審計(jì)真正成為改革發(fā)展的促進(jìn)者和推動(dòng)者。

（二）強(qiáng)化“審計(jì)紀(jì)律”。深入開展紀(jì)律教育，將黨章、廉潔自律條例、中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例及習(xí)近平總書記系列重要講話精神列入中心組學(xué)習(xí)重要內(nèi)容。強(qiáng)化廉政意識(shí)，年初與各分管領(lǐng)導(dǎo)、科室（中心）簽訂黨風(fēng)廉政責(zé)任書，與審計(jì)干部簽訂廉潔從政承諾書、權(quán)力委托承諾書，層層壓實(shí)責(zé)任。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前向被審計(jì)單位傳達(dá)審計(jì)“八不準(zhǔn)”和“四項(xiàng)禁令”規(guī)定，發(fā)放執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律反饋表，同時(shí)審計(jì)組指定一名廉政監(jiān)督員，在現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施期間加強(qiáng)紀(jì)律檢查。及時(shí)通報(bào)各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委查處案件，組織全體審計(jì)干部觀看警示教育片，以案釋紀(jì)說法開展警示教育，提醒和告誡審計(jì)干部無論任何時(shí)候都必須認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，政治底線不容觸碰。深化作風(fēng)建設(shè)的思想自覺和行動(dòng)自覺。

（三）深化“審計(jì)問責(zé)”。實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目認(rèn)領(lǐng)制和審計(jì)組長負(fù)責(zé)制，由審計(jì)人員根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)認(rèn)領(lǐng)項(xiàng)目，將審計(jì)組長作為項(xiàng)目質(zhì)量“第一負(fù)責(zé)人”。開展審計(jì)廉政回訪主題系列活動(dòng)，將執(zhí)法過程中遵守審計(jì)法律法規(guī)、履行審計(jì)職責(zé)、遵守審計(jì)紀(jì)律等情況作為廉政回訪主題系列活動(dòng)的主要內(nèi)容。嚴(yán)格按照《審計(jì)執(zhí)法過錯(cuò)行政問責(zé)辦法》規(guī)定，實(shí)行執(zhí)法過錯(cuò)問責(zé)制，進(jìn)一步促進(jìn)審計(jì)人員依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

二、加強(qiáng)依法行政，規(guī)范執(zhí)法活動(dòng)

（一）緊抓“制度建設(shè)”。貫徹實(shí)施《浙江省審計(jì)機(jī)關(guān)全面推行行政執(zhí)法公示制度執(zhí)法全過程記錄制度重大執(zhí)法決定法制審核制度的實(shí)施辦法（試行）》，完善審計(jì)現(xiàn)場業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法、審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度、審計(jì)項(xiàng)目審理制度，不斷健全執(zhí)法制度、完善執(zhí)法程序、創(chuàng)新執(zhí)法方式、加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督、規(guī)范執(zhí)法行為，全面提高執(zhí)法效能，確保行政處罰、行政強(qiáng)制、其他行政權(quán)力等行為規(guī)范有序，實(shí)現(xiàn)執(zhí)法信息公示及時(shí)準(zhǔn)確、執(zhí)法過程留痕可溯有效、法制審核依法規(guī)范，著力提升審計(jì)執(zhí)法水平和質(zhì)量管控能力。

（二）嚴(yán)把“審計(jì)程序”。始終把規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目組織實(shí)施作為推進(jìn)依法審計(jì)的關(guān)鍵和優(yōu)化審計(jì)質(zhì)量把控的源頭，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)質(zhì)量四級(jí)控制體系，對(duì)重要審計(jì)文書實(shí)施法規(guī)審理，對(duì)審計(jì)方案討論、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題定性、被審計(jì)單位反饋意見采納等重要環(huán)節(jié)采取業(yè)務(wù)會(huì)議討論定案，確保審計(jì)執(zhí)法全流程有跡可循，全方位確保審計(jì)事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)。實(shí)行審計(jì)執(zhí)法工作進(jìn)度管理，推出審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施、審計(jì)整改、審計(jì)信息工作月通報(bào)制度。實(shí)行審前告知制和審后公告制，常態(tài)化接受社會(huì)監(jiān)督，督促審計(jì)人員強(qiáng)化依法審計(jì)觀念。加強(qiáng)審計(jì)執(zhí)法案卷質(zhì)量檢查，促進(jìn)審計(jì)執(zhí)法進(jìn)一步規(guī)范。

（三）緊抓“審計(jì)整改”。在實(shí)行審計(jì)整改“掛銷號(hào)”制、整改情況回訪等日常工作的基礎(chǔ)上，不斷加大整改工作推進(jìn)力度，實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改事項(xiàng)全覆蓋。積極優(yōu)化整改工作機(jī)制，不斷理順整改工作管理流程，不斷拓寬審計(jì)整改結(jié)果利用渠道，審計(jì)整改落實(shí)情況分別被納入?yún)^(qū)級(jí)政府對(duì)全區(qū)各單位年度綜合考核內(nèi)容、全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任檢查考核內(nèi)容、區(qū)委區(qū)政府督查辦督查工作重點(diǎn)和區(qū)人大常委會(huì)年度工作重點(diǎn)內(nèi)容,進(jìn)一步將審計(jì)整改往縱深推進(jìn)。

三、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提升執(zhí)法能力

（一）緊抓“黨建修身”。嚴(yán)格按照黨的十九大關(guān)于新時(shí)代黨的建設(shè)總要求和總部署，堅(jiān)持把全面從嚴(yán)治黨擺在突出位置，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求，黨務(wù)業(yè)務(wù)兩手抓。認(rèn)真開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，把“初心”和“使命”融入審計(jì)事業(yè)發(fā)展全過程，貫穿審計(jì)各環(huán)節(jié)，把黨的基層組織建設(shè)延伸拓展到審計(jì)一線。積極推動(dòng)約談常態(tài)化，不定期對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查，切實(shí)打造宣傳黨的主張、貫徹黨的決定、推動(dòng)改革發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)戰(zhàn)斗堡壘。

（二）狠抓“素質(zhì)提升”。切實(shí)加強(qiáng)學(xué)習(xí)型、研究型和創(chuàng)新型審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)，活用“請(qǐng)進(jìn)來、走出去”的學(xué)習(xí)方式，采取領(lǐng)導(dǎo)授課、專家輔導(dǎo)、案例研討、主題座談、個(gè)人自學(xué)等多種形式，有針對(duì)性地提高審計(jì)人員大局意識(shí)、政策水平和專業(yè)技能，不斷增強(qiáng)發(fā)現(xiàn)問題的能力、有效落實(shí)審計(jì)結(jié)論的能力，構(gòu)建一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、能打硬仗的“審計(jì)鐵軍”。開展各類主題黨日活動(dòng)，以先進(jìn)典型激勵(lì)廣大審計(jì)干部，當(dāng)好審計(jì)人員的暖心人和引路人，提升審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)，不斷增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的公信力和執(zhí)行力。開展區(qū)管干部和公務(wù)員法律知識(shí)培訓(xùn)和考試，加強(qiáng)審計(jì)人員學(xué)法用法的能力。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員的培訓(xùn)，通過專題培訓(xùn)、以審代培、經(jīng)驗(yàn)交流等形式促進(jìn)內(nèi)審工作健康發(fā)展。

（三）活用“外力強(qiáng)身”。合力推進(jìn)巡審聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，將巡察工作與審計(jì)工作有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)信息互通、內(nèi)容互補(bǔ)，形成審深查透的工作合力。“審計(jì)+巡察”的同步模式，突破了單一監(jiān)督的局限性，大大增強(qiáng)了審計(jì)監(jiān)督威懾力和巡察監(jiān)督精準(zhǔn)度，有效助推監(jiān)督成果的深化運(yùn)用。為深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作，有效借助紀(jì)委外力，充分發(fā)揮紀(jì)律審查和審計(jì)在反腐敗工作中的互補(bǔ)優(yōu)勢(shì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正有令不行、有禁不止行為，促進(jìn)了重大問題的查處率和審計(jì)移送事項(xiàng)的成案率。發(fā)揮好政府法律顧問的作用，借助專業(yè)法律工作者在法律問題、糾紛處理上的豐富經(jīng)驗(yàn)，為我局依法履行審計(jì)職責(zé)提供法律支持。

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 舟山市普陀區(qū)審計(jì)局

? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?2020年3月9日