2020年，我局以習近平新時代中國特色社會主義思想和全面依法治國新理念新思想新戰略為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，依法履行審計監督職責，完善審計制度建設，規范審計權力運行，提升審計監督價值，扎實推進審計機關法治政府建設，以高質量審計服務幸福普陀建設。

一、2020年推進法治政府建設的主要舉措和成效

（一）強化圍繞中心，依法全面履行審計監督職責。一是加強黨對審計工作的領導。完善區委審計委員會制度，自覺把加強黨對審計工作的領導作為一條政治紅線貫徹到審計工作各方面、全過程。二是依法全面履行審計監督職責。緊緊圍繞黨委、政府中心工作，全面履行審計監督職責，共完成審計項目18個，查出主要問題金額23696萬元、非金額問題168個，移送有關部門處理事項6件，移送處理人員5人，審計后挽回（避免）損失845萬元，審計報告、審計專報被區委區政府領導批示7篇，審計建議被采納73條，促進被審計單位制定、完善規章制度13項。三是強化審計發現問題整改落實。積極優化整改工作機制，審計整改落實情況分別被納入區政府對全區各單位年度綜合考核內容、全面從嚴治黨主體責任檢查考核內容、區委區政府督查辦督查工作重點和區人大常委會年度工作重點內容,進一步將審計整改往縱深推進。

（二）強化責任落實，切實履行推進法治建設第一責任人職責。一是局主要負責人認真履行推進法治建設第一責任人職責。對法治建設重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調、重要任務親自督辦。二是及時研究解決審計難點問題。建立健全局審計業務會議制度，對重要審計事項進行集體研究審議，確保審計程序合法、審計方式遵法、審計標準依法。三是提升領導干部法治能力建設。把法律法規學習作為局黨組中心組學習的重要內容，全年集體學法2次，重點學習了習近平總書記關于全面依法治國的重要論述和指示精神等內容，領導干部年度法律知識考試參考率和合格率均達100%。

（三）強化法治能力，深化依法行政組織保障建設。一是落實審計普法責任制。貫徹落實上級審計機關以案釋法工作制度，在審計現場實施普法，編制政府投資項目問題管控清單、領導干部履責風險清單及5個審計項目案例，向區紀委、區衛健系統、區城投集團和區交投集團提供專業培訓，達到釋法說理宣傳教育的效果。二是加強審計人員法治能力建設。除2020年新招錄人員外，審計執法人員持證率達100%。積極組織審計人員參加各級審計機關組織“審計大講堂”、集中整訓、“浙審講堂”等培訓活動。局機關公務員年度法律知識考試參考率和合格率均達100%。

（四）強化決策程序，推進行政決策科學化民主化法治化。一是加強規范性文件管理。積極開展梳理條線政策及行政規范性文件專項清理工作，及時報送清理結果。對1個已不適用的區級規范性文件建議區政府進行了廢止。二是嚴格執行重大行政決策程序。制定了2020年度局重大行政決策目錄清單，并在網站進行了公示。審計項目計劃通過互聯網征求公眾意見，經合法性審查后由局黨組會議討論決議。三是積極推行政府法律顧問制度。續聘了浙江民鴻律師事務所一名律師擔任我局法律顧問，充分發揮法律顧問在推進審計機關重大行政決策、疑難信訪事項處置、規范性文件審核等方面的積極作用，嚴格控制法律風險。

（五）強化依法規范，堅持嚴格規范公正文明執法。一是全面推行行政執法“三項制度”。嚴格落實《浙江省審計機關全面推行行政執法公示制度執法全過程記錄制度重大執法決定法制審核制度實施辦法》，實現執法信息公示及時準確、執法過程留痕可溯有效、法制審核依法規范，著力提升審計執法水平和質量管控能力。二是不斷完善審計管理制度。修訂完善審計現場業務風險控制管理辦法、審計業務會議制度、審計項目審理制度，持續推進審計質量四級控制體系建設，對重要審計文書實施法規審理，對審計方案討論、審計發現問題定性、被審計單位反饋意見采納等重要環節采取業務會議討論定案，確保審計事實清楚、定性準確、處理恰當。三是認真落實“三個區分開來”要求。對審計過程中發現的容錯糾錯事項進行集體討論決策，客觀審慎評定，推動“敢闖敢冒、先行先試”的工作理念，進一步激勵干部擔當作為。

（六）強化風險防控，突出對行政權力的制約和監督。一是推進審計執法檢查全覆蓋。法規部門組織開展了對2019年度全局審計項目質量檢查，市審計局對全市審計機關審計執法質量開展進行集中檢查，實現執法檢查全覆蓋。2020年我局未發現執法過程中的違法違規問題，未發生行政處罰、復議、訴訟、投訴舉報等案件。二是自覺接受外部監督。舉行新一屆特約審計員聘任儀式，聘請5位民主黨派和無黨派人士為我局特約審計員。組織安排特約審計員座談，對依法審計、文明審計及廉潔審計等情況進行監督。加強與派駐紀檢監察組的溝通聯系，實施黨組與派駐紀檢監察組聯控審計風險和廉政風險機制。實行審前公告和審計結果公告，常態化接受社會監督。三是強化廉政意識。年初局黨組與各分管領導、科室（中心）簽訂黨風廉政責任書、廉政承諾書，層層壓實責任。每個審計項目進點前向被審計單位傳達審計“八不準”和“四項禁令”規定，項目撤點后由被審計單位填寫審計組執行審計紀律反饋表。

二、2021年推進法治政府建設的主要安排

在總結成績的同時，我局也清醒地認識到，當前審計法治工作離區委、區政府和上級審計機關的高標準高要求還有一定差距，如審計資源與審計全覆蓋的矛盾有待進一步破解，審計人員能力素質亟需提升。2021年我局法治政府工作將在區委、區政府和上級審計機關的正確領導下，緊緊圍繞黨委政府中心工作，提升審計工作的政治站位，積極推進依法行政，認真履行審計監督職責，促進區域治理現代化。

（一）加強法治宣傳教育，營造良好的法制氛圍。充分利用報刊、媒體、網絡等途徑，宣傳審計知識，營造良好的依法行政氛圍。繼續深入學習宣傳習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰略，切實增強普法依法治理工作的使命感、責任感。

（二）依法全面履行審計監督職責，推進審計全覆蓋。全面貫徹落實上級審計機關關于深入推進審計全覆蓋的決策部署,努力做到黨中央重大政策措施部署到哪里、國家利益延伸到哪里、公共資金運用到哪里、公權力行使到哪里,審計監督就跟進到哪里，有計劃、有步驟地實現審計全覆蓋，切實開展常態化“經濟體檢”。

（三）加強審計執法隊伍建設，不斷提高審計人員的業務素質。進一步建立健全國家審計人員培訓制度，加強執法業務培訓；加強國家審計和內部審計的協同發展，讓優秀的內審人員參與國家審計項目，努力建設一支與審計高質量發展相適應的審計執法隊伍。

（四）加強審計整改跟蹤檢查，推進審計整改落實到位。進一步完善審計整改督查、審計整改協作聯動、審計整改跟蹤檢查、審計整改問責、審計整改結果通報和公告等制度，著力構建審計整改工作的長效機制，有效降低屢審屢犯問題的發生，切實提高審計整改實效。

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? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 舟山市普陀區審計局

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