根據審計法及相關法律法規的規定，區審計局對2021年度區本級預算執行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指引，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，緊緊圍繞全區經濟社會發展大局，切實履行審計監督職能，做好常態化“經濟體檢”工作，為建設現代化新普陀提供審計保障。

審計報告年度（2021年7月至2022年6月），共完成審計（調查）項目19個；查出問題金額14683萬元、非金額問題122個；審計報告、審計專報被區委、區政府領導批示10篇，審計建議被采納50條；挽回經濟損失121.11萬元，推動完善各類制度21項，切實發揮了審計“治己病、防未病”作用。

審計結果表明，2021年，在區委、區政府的堅強領導和區人大常委會的監督指導下，全區各部門堅持穩中求進工作總基調，全面貫徹新發展理念，加快構建新發展格局，區本級財政預算執行情況總體較好，有力保障了經濟社會高質量發展。

——財稅政策執行有力。落實“三保”（保工資、保運轉、保基本民生）責任，全年“三保”支出20.60億元；落實減稅降費政策，累計新增減稅降費3.30億元；堅持政府過“緊日子”，壓減非剛性支出預算0.28億元，保障財政平穩運行。

——重點領域支持有力。投入13.51億元，支持漁業高質量發展、美麗鄉村建設等鄉村振興戰略；投入10.15億元，服務保障老舊小區改造、學校建設等重點項目；投入1.07億元，扶持工業、航運等重要產業轉型發展，保障經濟穩中向好。

——審計整改落實有力。壓實“重大審計問題清單”責任鏈條，16個問題進入市區重大審計問題清單；有效落實區人大常委會審計整改督查辦法，深化審計整改聯席會議機制，推動整改落地見效。?

一、預算執行和決算草案審計情況

重點關注了財政資金管理和資金績效等情況，發現的主要問題：???

（一）部分財政資金統籌管理不夠到位。7個已決算基建項目結余未及時上繳國庫統籌使用，共計284.42萬元。1家單位未及時上繳非稅收入，共計57.76萬元。

（二）部分財政專項資金使用不夠規范。1家單位存在對申請材料規范性審核不到位和評定程序不到位的問題，涉及資金161萬元。1家單位部分資金用途不規范，涉及資金13.22萬元。

（三）個別農業發展項目未及時完成。1家單位實施的農業發展項目中，有5個子項目未按期完成，涉及資金58萬元。

（四）部分單位資產管理不到位。5家單位已完工并投入使用的11個工程項目，未及時結轉固定資產，涉及資金13586.12萬元。

二、部門預算執行審計情況 ?

重點關注了經濟合同管理、政府購買服務等情況，發現的主要問題：

（一）部分單位合同備案制度執行不夠到位。3家單位未及時將58份合同提交普陀區行政機關合同管理系統備案，涉及合同金額2716.37萬元。

（二）部分單位購買服務機制不夠完善。2家單位向第三方購買服務中未細化補助標準，后續跟蹤評估不到位問題，涉及資金259.8萬元。

（三）部分單位政府部門財務報告編制不夠準確。有6家單位2021年編制的2020年度政府部門財務報告與資產管理報告中資產金額不一致，部門財務報告中資產合計74453.75萬元，資產管理年度報告中資產合計73985.93萬元，差異467.82萬元。

三、公共投資審計情況

重點關注了工程實施管理、工程款結算等情況，發現的主要問題：

（一）工程變更程序不規范。1家單位實施的2個工程，變更工程材料等事項未經簽證，涉及資金168.56萬元。1家單位實施的室內裝修工程，新增工程量未及時簽證，涉及資金17.89萬元。

（二）工程費用未按合同支付。3家單位未及時支付工程設計費、勘察費和供電線路費用，涉及資金71.63萬元。

（三）管理不當造成建設資金投入增加。1個工程因外墻涂料顏色變更延誤工期，增加成本44萬元，2個工程因涉及缺陷，增加改造費用28.42萬元。

四、國有資產和自然資源審計情況

重點關注了國有資產管理、污水治理和資源收費等情況，發現的主要問題：

（一）部分資產存在閑置。1家單位個別資產被無償占用或閑置。

（二）賬務處理不夠規范。3家單位賬面未及時核銷已售、已報廢資產，未及時登記劃撥所得的資產。

（三）污水處理終端水質檢測未達標。個別農村污水處理終端存在出水水質檢測未達標的情況。

（四）自來水收費未按規定執行。1個鄉鎮水電廠未按規定執行收費政策。

五、加強財政監督管理的意見

（一）進一步提升財政管理水平。加強財政資源統籌，盤活存量資金資產，嚴肅非稅收入征管，加強預算執行監管，深化預算績效管理改革，提升財政資金配置效率。

（二）進一步推進重大政策落實。加強重大決策部署財力保障，因地制宜完善銜接配套措施，加大對政策落實情況和資金績效的督察，確保重大決策部署落地見效。

（三）進一步加強重大項目管理。聚焦社會保障、鄉村振興、基礎設施等領域資金使用和項目管理，規范項目決策、實施程序和資金支出，完善項目全流程監管，提升項目建設進度和運營實效。

（四）進一步強化風險防范機制。健全政府部門、區屬企業內部控制體系建設，建立損失風險預警機制，堵塞漏洞消除隱患，確保資金資產和投資安全，重視內部審計，有效管控下屬單位風險責任。

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