根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局對(duì)2022年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全區(qū)其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，做好審計(jì)監(jiān)督常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作，為高質(zhì)量建設(shè)現(xiàn)代化新普陀提供有力的審計(jì)保障。

審計(jì)報(bào)告年度（2022年7月至2023年6月），共完成審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目20個(gè)；查出問(wèn)題金額43716萬(wàn)元、非金額問(wèn)題136個(gè)；審計(jì)報(bào)告、審計(jì)專報(bào)被區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)批示8篇，審計(jì)建議被采納50條；挽回各類經(jīng)濟(jì)損失1246.38萬(wàn)元，推動(dòng)完善各類制度22項(xiàng)。

審計(jì)結(jié)果表明，2022年在區(qū)委區(qū)政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大常委會(huì)的監(jiān)督指導(dǎo)下，全區(qū)各部門(mén)堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)定不移推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，全力打造新發(fā)展格局，區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。

——財(cái)稅政策持續(xù)加力。統(tǒng)籌做好疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，出臺(tái)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)10項(xiàng)財(cái)稅政策，兌付惠企資金7.04億元、增值稅留抵退稅5.2億元；建立促進(jìn)稅收充分落地工作機(jī)制，新增稅收落地4300萬(wàn)元；落實(shí)政府過(guò)緊日子要求，壓減一般性支出2655萬(wàn)元，“三公”經(jīng)費(fèi)同口徑下降5.2%。

——民生福祉持續(xù)提升。全年民生支出55.27億元，增長(zhǎng)11.5%，占一般公共預(yù)算支出的81.7%。投入8.25億元，優(yōu)化教育資源配置，推動(dòng)“雙減”擴(kuò)面提質(zhì)；投入6.56億元，完善社會(huì)福利體系，推進(jìn)現(xiàn)代養(yǎng)老服務(wù)建設(shè)；投入5.6億元，深化健康普陀行動(dòng)，推進(jìn)“共富方舟·健康守護(hù)”等行動(dòng)。

——審計(jì)整改持續(xù)增效。有效落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審計(jì)整改督查辦法，深化審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議制度，扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”；著力推進(jìn)“重大審計(jì)問(wèn)題清單”機(jī)制，22個(gè)問(wèn)題納入省市審計(jì)問(wèn)題清單，并得到有效整改。

一、預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了財(cái)政資金管理和預(yù)算執(zhí)行等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）非稅收入未及時(shí)上繳。2家單位石料拍賣款1017.20萬(wàn)元、929.45萬(wàn)元，1家單位利息收入266.21萬(wàn)元，未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。

（二）專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。區(qū)級(jí)1項(xiàng)專項(xiàng)資金補(bǔ)助辦法未及時(shí)修訂完善。2個(gè)工程已完工2年以上，未進(jìn)行結(jié)算審核，涉及資金817.19萬(wàn)元。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算調(diào)整程序不規(guī)范。1家單位預(yù)算方案與決算報(bào)表不一致，但未編制預(yù)算調(diào)整方案提請(qǐng)鎮(zhèn)人民代表大會(huì)審查和批準(zhǔn)。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了資金收支、資產(chǎn)以及合同管理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）政府采購(gòu)合同管理不到位。有12家單位合計(jì)16個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)簽訂政府采購(gòu)合同；有29家單位合計(jì)76個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行合同公告。

（二）財(cái)務(wù)管理不合規(guī)。1家單位應(yīng)收未收資金合計(jì)217.60萬(wàn)元。1家單位出借給下屬公司的6筆借款，未簽訂借款合同，涉及資金50萬(wàn)元。

（三）資產(chǎn)管理不規(guī)范。1家單位有7處房產(chǎn)未入固定資產(chǎn)賬，2家單位各有1處房產(chǎn)無(wú)不動(dòng)產(chǎn)證。

三、公共投資和國(guó)企投資項(xiàng)目審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了工程實(shí)施管理、工程款結(jié)算等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）工程投資超估算。1個(gè)工程批復(fù)投資估算2000萬(wàn)元，已支付工程款3423.75萬(wàn)元，超出估算1423.75萬(wàn)元。

（二）工程監(jiān)管不到位。1個(gè)工程新增的樁基工程進(jìn)度款，超付資金377.5萬(wàn)元；有136.26噸鋼筋為非招投標(biāo)約定品牌，涉及資金51.45萬(wàn)元。

（三）資金管理不規(guī)范。1個(gè)工程在竣工驗(yàn)收合格后，未及時(shí)收回支付保證金757.19萬(wàn)元。1個(gè)工程未按工程合同進(jìn)度付款，多支付材料調(diào)差工程款269萬(wàn)元、設(shè)計(jì)費(fèi)26.66萬(wàn)元。

四、國(guó)有資產(chǎn)和自然資源審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了國(guó)有資產(chǎn)管理和環(huán)境治理等情況，發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）應(yīng)收未收租賃費(fèi)等相關(guān)收入。1家單位及其下屬公司，應(yīng)收未收相關(guān)收入計(jì)1264.54萬(wàn)元。1家單位應(yīng)收未收門(mén)店承租戶水電費(fèi)計(jì)113.64萬(wàn)元。

（二）資金資產(chǎn)管理不到位。1家單位下屬服務(wù)站，收取的服務(wù)費(fèi)3.45萬(wàn)元，違規(guī)存放個(gè)人處達(dá)2年多，且尚有4.46萬(wàn)元服務(wù)費(fèi)未收取。1家單位租賃的21套民房空置2年有余；1處游船碼頭被無(wú)償使用6年有余。

（三）污水處理監(jiān)管不到位。2處水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)的尾水治理措施未落實(shí)到位，直接排放。1處生活垃圾壓縮站，存在污水滲漏現(xiàn)象。

（四）農(nóng)房重建未經(jīng)審批。2處農(nóng)房拆除后重建，未按規(guī)定辦理重建審批手續(xù)。

五、加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督管理的意見(jiàn)

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理力度。提升財(cái)政統(tǒng)籌能力，增強(qiáng)預(yù)算約束剛性，嚴(yán)控非稅收入監(jiān)管，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，合理調(diào)度資金資產(chǎn)，完善專項(xiàng)資金分配使用管理辦法，提升財(cái)政資金配置效率。

（二）進(jìn)一步保障重大政策落地。加強(qiáng)相關(guān)政策之間的聯(lián)動(dòng)銜接，全力保障重大決策部署，充分發(fā)揮財(cái)政重點(diǎn)財(cái)力的引導(dǎo)帶動(dòng)作用，加大對(duì)政策落實(shí)情況和資金績(jī)效的監(jiān)管，確保重大決策部署落地見(jiàn)效。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化重大項(xiàng)目監(jiān)督。深化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)領(lǐng)域資金使用和合同管理，規(guī)范決策程序，完善項(xiàng)目全流程鏈條式監(jiān)管，提升項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和投資實(shí)效。

（四）進(jìn)一步提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理。深化國(guó)有企業(yè)改革，健全企業(yè)內(nèi)部控制體系，確保資金資產(chǎn)及投資過(guò)程安全可控，完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督體系，有效管控決策權(quán)力運(yùn)行。