根據審計法及相關法律法規(guī)的規(guī)定，區(qū)審計局對2024年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，認真落實中央、省市區(qū)委審計委員會會議精神，緊緊圍繞區(qū)委區(qū)政府中心工作，立足經濟監(jiān)督定位，切實履行審計監(jiān)督職能，以高質量審計監(jiān)督護航普陀經濟高質量發(fā)展。

審計報告年度（2024年7月至2025年6月），共完成審計（調查）項目17個，查出問題233個，涉及金額39886.49萬元，促進整改32891.61萬元，挽回各類經濟損失1134.76萬元，審計報告、專報獲領導批示24篇，審計建議被采納50條，推動出臺完善各類制度19項。

審計結果表明，2024年在區(qū)委區(qū)政府的堅強領導和區(qū)人大常委會的監(jiān)督支持下，全區(qū)各部門堅持穩(wěn)中求進、以進促穩(wěn)的工作總基調，立足現代化新普陀建設，以高質量發(fā)展的實際行動和成效，推動經濟持續(xù)回升向好，全面突圍重點產業(yè)向高攀登。區(qū)本級財政預算執(zhí)行情況總體較好，為推動現代化新普陀建設再上新臺階提供堅實保障。

——聚焦高質量發(fā)展主線，為海洋經濟提速蓄勢賦能。加大財政支出強度，區(qū)本級一般公共預算支出同比增長 3.2%；貫徹落實“兩新”“兩重”和“十項重大工程”“985”行動，推動大規(guī)模設備更新和消費品以舊換新，統(tǒng)籌資金1.38億元支持“兩新”工作，“8+4”財政政策資金支出27.76億元，其中涉企資金5.89億元；促進傳統(tǒng)產業(yè)鏈現代化轉型，投入產業(yè)扶持資金1.71億元；發(fā)展壯大新質生產力，科技支出2.24億元。

——深耕多元化精準服務，為民生福祉加碼保駕護航。深化市域基本公共服務一體化改革，推進民生服務普惠均衡優(yōu)質共享，兜牢共同富裕民生底線。全年民生支出53.85億元，占一般公共預算支出的80.4%。持續(xù)改善義務教育學?；巨k學條件，教育支出9.42億元；健全城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生服務體系，衛(wèi)生健康支出5.04億元；提高城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金籌資標準，社會保障和就業(yè)支出8.28億元。

——落實閉環(huán)式整改管控，為審計下半篇文章提質增效。創(chuàng)新出臺政府常務會議集體聽取審計報告制度，形成政府會議通報、責任單位認領、部門聯(lián)動督辦的閉環(huán)體系，促進問題整改。聯(lián)合區(qū)人大出臺《公共工程領域貫通協(xié)同工作機制》《審計查出問題整改貫通協(xié)同工作機制》等2項制度，進一步形成整改合力，開展政府重點項目監(jiān)督，推動12大類23小項審計問題有效整改。

一、圍繞推動資金聚力增效，開展財政收支審計情況

（一）區(qū)本級預算執(zhí)行和決算草案審計情況。對2024年本級預算執(zhí)行和決算草案編制情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.預算管理不規(guī)范。7家單位的11個專項支出連續(xù)3年以相同金額編入預算，未按零基預算要求編制預算；15家單位的31筆上級轉移支付資金，結轉2年以上未使用。

2.非稅收入未上繳。個別單位的疫苗接種費等收入未上繳國庫。

3.產業(yè)基金逾期未收回。1家單位投資的1筆基金已逾期2年未收回。

4.2家單位信息化項目績效不佳。1家單位建設的服務平臺信創(chuàng)改造后閑置；1家單位建設的應用場景項目建成后實際未使用。

二、圍繞保障決策部署發(fā)揮實效，開展重大政策落實審計情況

（一）減污降碳資金專項審計調查情況。對減污降碳專項資金進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.未開展環(huán)保項目儲備工作。1家單位未開展環(huán)保項目儲備工作。

2.低碳項目執(zhí)行偏離申報內容。1家單位的建設項目申報內容與實際建設不一致。

（二）漁農村生活污水治理五年行動實施情況專項審計調查情況。對全區(qū)20個漁農村生活污水提升改造工程進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.項目建設管理不嚴。部分工程原材料未經檢測、驗收就使用；部分工程竣工未辦理驗收手續(xù)。

2.后續(xù)運維管理欠規(guī)范。5家單位未制定污水設施管理制度；2家單位對運維單位監(jiān)管不到位；部分工程竣工驗收后，未移交統(tǒng)一管理。

三、圍繞推動重大項目穩(wěn)固落地，開展投資項目審計情況

（一）EPC總承包項目建設專項審計調查情況。對全區(qū)9個EPC總承包項目建設情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.多增加樁基工程費。1個工程因初步設計不到位，導致樁基工程費用增加。

2.多承擔消納費。1個工程在投標報價包含渣土消納費后，又簽訂渣土消納合同，導致渣土消納費用增加。

3.5個項目參建單位人員考勤管理不嚴。部分工程未按規(guī)定執(zhí)行影像考勤管理；1個工程的施工及監(jiān)理人員存在缺勤。

（二）茶灣地塊新建學校項目預算執(zhí)行審計情況。對普陀區(qū)茶灣地塊新建學校項目預算執(zhí)行情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.多支付各類工程款項。主體工程存在多支付工程進度款、多支付預付款及未按合同扣回預付款等現象。

2.未使用招標約定的品牌玻璃。主體工程的鋼化玻璃未使用招標文件中約定的品牌。

四、圍繞推進公共服務均衡化，開展重點民生審計情況

（一）1家單位領導任期經濟責任審計情況。對1家單位民生建設、殯葬領域、養(yǎng)老服務等方面進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.養(yǎng)老救助建設制度未建立。未制定居家養(yǎng)老中心建設補助辦法；救助站改造等限額以下的工程未制定管理制度。

2.殯葬領域管理不到位。2家單位違規(guī)銷售公墓35座；2名工作人員利用職務便利收受回扣。

3.養(yǎng)老服務用房未統(tǒng)籌使用。5處養(yǎng)老服務用房移交屬地街道后一直處于閑置狀態(tài)。

（二）初級中學財務收支管理專項審計調查情況。對全區(qū)7所初級中學的教育資金投入使用情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.采購程序和方式不合規(guī)。6所初級中學的20筆貨物或工程維修采購程序倒置；6所初級中學的13筆圖書采購未經比價，直接采購。

2.膳食經費政策執(zhí)行不力。1所中學的體育人才伙食補助被統(tǒng)籌用于體育相關費用，4名學生未享受營養(yǎng)改善補助。

五、圍繞國有資產保值增值，開展高質量發(fā)展審計情況

（一）國有企業(yè)審計情況。對3家國有企業(yè)資金資產管理、工程建設情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.5家單位資金管理不規(guī)范。1家單位違規(guī)支付征收補償款，5家單位應收未收租金等款項。

2.3家單位資產管理不到位。1家單位未對到期托管場地作后續(xù)管理；1家單位經營性資產閑置；1家單位因管理不當導致物資過期。

3.2家單位工程建設管理薄弱。1家單位的10個工程未辦理驗收或結算；3個工程提前支付工程款。1家單位的1個工程驗收后未結算；16個項目質保金應退未退。

（二）行政事業(yè)單位審計情況。對3家單位資金支出、資產管理、制度建立等情況進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.3家單位重大資金支出未經集體決策或程序倒置。1家單位的項目招標未經黨組會議討論；1家單位的廣告費折減未經集體決策；1家單位的工程實施時間早于集體決策時間。

2.2家單位國有資產管理不到位。1家單位管理的16套征遷戶臨時周轉用房閑置；1家單位已到報廢年限的645項資產未辦理資產處置手續(xù)。

3.2家單位業(yè)務管理制度未建立。1家單位未建立臨時周轉用房管理制度；1家單位未建立新媒體業(yè)務的收費管理制度。

六、圍繞生態(tài)治理見行見效，開展自然資源審計情況

（一）藍色海灣整治行動審計情況。對海洋生態(tài)環(huán)境提升工程等21個子項目進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.項目后續(xù)管理缺失。1個工程完工后無人管護，部分設施損壞后未修復；有5個監(jiān)控點位無法正常使用，未修復。

2.2個項目投資績效不佳。1個港灣疏浚工程的年挖泥量未達標；1個工程種植的紅樹苗在竣工2個月后全部損毀。

（二）1家單位自然資源資產離任審計情況。對1家單位土地、海域等自然資源開發(fā)利用和環(huán)境綜合治理等事項進行了審計，發(fā)現的主要問題：

1.污染隱患監(jiān)管不到位。對經營性排水戶的污水預處理設施建設監(jiān)管不到位；對船廠固體廢物傾倒管理不到位；2處污水管網破損未修復。

2.環(huán)境衛(wèi)生整治監(jiān)管不嚴。未對垃圾進行分類；對1個廠區(qū)環(huán)境衛(wèi)生缺乏監(jiān)管；未對保潔服務承包企業(yè)進行實質考核。

七、加強財政監(jiān)督管理的意見

（一）進一步推動重大政策落地。科學統(tǒng)籌財力，優(yōu)化支出結構，全力保障重大決策部署資金，因地制宜開展精準適配的項目儲備工作，加強政策落實情況和資金績效的常態(tài)化監(jiān)管，確保提升重大政策轉化實效。

（二）進一步加大財政管理力度。加強財政資金執(zhí)行監(jiān)管能力，提升預算編制剛性約束，加快預算執(zhí)行進度，嚴控非稅收入征收管理，加強資金資產存量盤活，深化預算績效管理改革，細化績效運行管控，健全績效評價體系。

（三）進一步強化重大項目管理。深化民生保障、生態(tài)治理、工程建設等重點領域資金使用和項目管理，補助規(guī)范履行決策程序，嚴控現場施工全流程管理，強化工程審核管理，完善項目閉環(huán)監(jiān)管，提升項目建設進度和投資實效。

（四）進一步加強運行監(jiān)管能力。健全財政預算管理制度，加強項目后續(xù)跟蹤管理，定期進行風險評估和預測，推進政府部門內控制度體系建設，建立壞賬損失防控機制，有效監(jiān)管下屬單位和企業(yè)的責任風險，確保資金資產和投資安全。